Kasa hesabı; bir işletmenin tüm nakit para giriş ve çıkış işlemlerinin belirli bir düzende kaydedildiği hesap çeşididir. Bu yazımızda, kasa hesabının nasıl tutulması gerektiğine dair bilgileri bulabilirsiniz. Keyifli okumalar dileriz…
Bir işletmede, tahsilatlar ya da ödemeler farklı ödeme kanalları ile gerçekleşebilir. Havale, EFT, çek-senet, kredi kartı ya da nakit olan tüm ödeme ve tahsilatlar, işletmenin farklı birimlerinde işlenir. Eğer bir ödeme veya tahsilat nakit olarak yapılırsa, tüm bu para giriş ve çıkışlar işletmenin kasa hesabı içerisine kaydedilir. Daha teknik bir ifade ile kasa hesabı; dönen varlıklarda 100 hesap kodu ve bilançonun aktifinde bulunan, aynı zamanda bir işletmenin elinde bulunan ulusal ve diğer tüm yabancı paraların Türk Lirası cinsinden takip edildiği hesaptır.
Kasa hesabı yönetimi, bir işletmenin gelir-gider dengesini takip etmek ve kârlılık oranını analiz etmek için oldukça önemlidir. Tek düzen muhasebe uygulamaları kapsamında, bir işletmenin aktif olan kasa hesapları içerisindeki nakit miktarı artışı borç, azalış olmasında durumunda ise alacak olarak kaydedilir. Kasa hesabının her zaman borç bakiyesi verdiği ya da sıfır olduğu ise unutulmamalıdır. Kasa hesabı hiçbir zaman alacak bakiyesi oluşturmaz.
Kasa Hesabı İşlemleri Nasıl Kaydedilir?
Yukarıda da bahsettiğimiz gibi, kasa hesabı içerisine alacak ve borç kaydı olacak işlemeler yapılır. Hangi işlemlerin borç, hangi işlemlerin de alacak olarak kaydedileceği ise aşağıdaki gibidir;
- Banka hesabından kasaya nakit para aktarımı
- Müşterilerden alınan çek ve senetlerin nakit olarak tahsil edilmesi
- Müşterilere verilen ürün ya da hizmetlerin tahsilinin nakit olarak yapılması
- Şirket ortaklarının kasa hesabına yaptıkları nakit para aktarımları
Yukarıda sayılan bu gibi işlemler, kasa hesabının borç hareketleri bölümüne kaydedilir.
- Kasa hesabından banka hesabına nakit para aktarılması
- Müşterilere verilen çek ve senetlerin nakit olarak ödenmesi
- Tedarikçilerden alınan ürün ya da hizmetlerin ödemesinin nakit olarak yapılması
- Şirket ortaklarının kasa hesabından nakit para çekmesi
Yukarı sayılan bu gibi işlemler de, kasa hesabının alacak hareketleri bölümüne kaydedilir.
Tüm bu işlemlerin Excel ortamında ya da kâğıt ve defter gibi ortamlarda kaydedilmesi birtakım hataları beraberinde getirebilir. İnternet bağlantısına sahip olunan her cihazdan ve her yerden kasa hesabına ulaşmak ve tüm işlemleri hızlı bir şekilde yapmak için Hesapcini online ön muhasebe programı kullanabilirsiniz. Tek bir ekrandan tüm kasa işlemlerini yapabilir, dilediğiniz dönem için ayrıntılı raporlar alabilirsiniz. Siz de hemen şimdi abone olarak 14 günlük ücretsiz deneme sürenizi başlatabilirsiniz.
